Tenir une comptabilité
L'exercice comptable cours du 1er septembre N au 31 Août N+1. Gardez en archives les comptabilités des dix dernières années. Ne négligez pas cet aspect de la gestion de votre coopérative ou de votre foyer.
Votre responsabilité est engagée en tant qu'adulte mandataire de la coopérative de classe ou d'école (Cf.droits et devoirs du mandataire).
S'il y a contestation de la gestion coopérative, vol de documents comptables, l'OCCE prendra en compte, comme pièce justificative, le compte rendu financier (CRF) envoyé à l'association départementale en fin d'année scolaire.
Modèle tableau entrées coops par période + comptabilité régie d'avance
Le tableau joint permet à chaque classe de saisir par période, les entrées coops : participations volontaires des familles, ventes de photos,...
Vous indiquerez, pour chaque élève, les montants perçus en espèces et/ou en chèques (nom de la banque + numéro de chèque).
Le deuxième onglet permet de saisir ligne par ligne, les dépenses des régies d'avances.
Remise de chèques
Les nouveaux bordereaux de remise de chèques de la BRED contiennent 4 lignes de chèques à encaisser (12 précédemment). Lorsque vous avez plus de 4 chèques à encaisser et afin d'éviter de remplir de multiples bordereaux, établissez la liste des chèques selon le modèle joint. Explications et détails à récupérer ici.
Procédure d'envoi postal des bordereaux BRED de remises de chèques
La BRED nous a transmis la procédure à suivre pour les envois par la Poste des remises de chèques. Cliquez sur le lien.
Vous utiliserez désormais une enveloppe ordinaire suffisamment affranchie par vos soins et la transmettrez à l'adresse ci-dessous :
ETVS - « les ateliers du Landy » - 8 rue waldeck rochet - 93300 Aubervilliers
Le dépôt en agence BRED est toujours possible.
Vous n'utiliserez plus les enveloppes « T ».
Compte rendu financier (CRF)
Une des règles qui garantit et conditionne la validité des gestions comptables que vous tenez est l'établissement annuel d'un bilan financier et d'un compte rendu d'activité établi par la coopérative centrale. Ce n'est qu'à cette condition que nous pouvons d'une part établir un bilan financier consolidé de l'association et, d'autre part, nous porter garant de la bonne gestion des biens de votre coopérative.
Toute coopérative, tout foyer coopératif n'ayant pas retourné dûment rempli en temps utile ce bilan, est en position non statutaire et, de ce fait, les gestions financières peuvent être considérées comme occultes et n'entraînent plus la responsabilité de l'OCCE.